货币资金既是企业资金循环的始点，也是资金循环的终点，它是处于两次资金循环中介的间歇资金。货币资金过多，流动性虽然上升，但盈利性下降；反之，流动性下降，则盈利性上升。这需要从流动性和盈利性两个方面考虑确定最佳存量。确定最佳的货币资金存量，一般是指在货币资金定性管理的基础上，通过建立数学模型计算最佳的货币资金存量。确定最佳的资币资金存量，对于挖掘资金潜力，加速资金周转，提高资金流动性和获得性具有重要的意义。确定货币资金最佳存量的模式通常有周期模式、成本分析模式、存货模式及随机模式。